Het einde van het jaar nadert, en voor ondernemers betekent dat meer dan alleen feestdagen. Het is dé tijd om je financiële en belastingzaken op orde te brengen. Met een goede voorbereiding kun je niet alleen verrassingen voorkomen, maar mogelijk ook belastingvoordeel behalen. In deze blog vind je een praktische eindejaarchecklist met de belangrijkste belastingzaken die je moet regelen.

Controleer je btw-aangifte

De btw-aangifte is een terugkerend proces voor ondernemers, maar aan het einde van het jaar is het extra belangrijk om te controleren of alles klopt.

• Controleer je facturen: Zorg dat alle btw-bedragen correct zijn verwerkt.
• Declareer vergeten kosten: Mis je bonnen of facturen? Voeg deze toe voordat je de laatste btw-aangifte doet.
• Betaal op tijd: Zorg dat je je btw-aangifte uiterlijk in januari indient en eventuele betalingen tijdig doet om boetes te voorkomen.

Reserveer voor inkomstenbelasting

Ondernemers zijn zelf verantwoordelijk voor het reserveren van voldoende geld om hun inkomstenbelasting te betalen.

• Controleer je winstcijfers: Bereken je verwachte belastingaanslag op basis van je voorlopige cijfers.
• Maak gebruik van aftrekposten: Denk aan de zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en eventuele investeringsaftrek.

Tip: Zet een percentage van je omzet apart op een zakelijke spaarrekening om de belastingaanslag te dekken.

Check investeringen voor fiscale voordelen

Als je dit jaar investeringen hebt gedaan, controleer dan of je in aanmerking komt voor belastingvoordelen zoals:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Dit geldt voor investeringen tussen €2.600 en €353.973 (2024).
• Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor duurzame investeringen kun je fiscaal voordeel behalen.
• Milieu-investeringsaftrek (MIA): Investeer je in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen? Check of je recht hebt op extra aftrek.

Let op: Zorg dat je investeringen op tijd zijn geregistreerd bij de Belastingdienst om je voordeel te claimen.

Belastingzaken voor pensioenopbouw

Als ondernemer bouw je niet automatisch pensioen op. Het einde van het jaar is een goed moment om je pensioenvoorziening te bekijken:

• Dga-pensioen: Voor directeur-grootaandeelhouders kan een pensioen binnen de bv een optie zijn.
• Zelfstandig pensioen opbouwen: Overweeg een lijfrente of ander spaarproduct met fiscaal voordeel.

Tip: Gebruik de jaarruimte om belastingvrij extra pensioen op te bouwen.

Check je privégebruik van zakelijke middelen

Gebruik je zakelijke middelen ook privé, zoals een auto, laptop of telefoon? Zorg dat dit correct is vastgelegd:

• Bijtelling: Controleer of je de juiste bijtelling hebt berekend voor je zakelijke auto.
• Correct gebruik: Noteer privégebruik van zakelijke apparatuur, zodat je dit kunt corrigeren in je aangifte.

Dien correct je voorlopige aanslag in

Is je inkomen dit jaar anders uitgevallen dan verwacht? Vraag een voorlopige aanslag aan of wijzig je bestaande aanslag om naheffingen te voorkomen. Dit kan tot het einde van het jaar worden aangepast.

Lees ook: De meest voorkomende belastingaftrekken waar je recht op hebt

Stel een balans en winst- en verliesrekening op

Een overzicht van je financiële situatie helpt je om inzicht te krijgen in je resultaten en de te betalen belasting.

• Balans opstellen: Maak een overzicht van je bezittingen en schulden.
• Winst- en verliesrekening: Zorg dat je inkomsten en uitgaven volledig en correct zijn verwerkt.

Gebruik belastingvrij vergoeden van personeel

Werk je met personeel? Het einde van het jaar is het moment om te kijken of je de vrije ruimte van de werkkostenregeling (WKR) optimaal hebt gebruikt.

• Eindejaarsbonussen: Overweeg om een bonus belastingvrij te geven binnen de WKR.
• Extra vergoedingen: Denk aan kerstpakketten of een eindejaarsuitje.

Betaal openstaande schulden

Controleer of je openstaande belastingschulden hebt en zorg dat deze op tijd worden betaald. Hiermee voorkom je boetes en rente van de Belastingdienst.

Plan voor het nieuwe jaar

Gebruik de eindejaarsperiode om vooruit te kijken:

• Maak een fiscale planning: Analyseer hoe je in het nieuwe jaar belastingvoordeel kunt behalen.
• Overweeg fiscale wijzigingen: Bekijk welke veranderingen in belastingregels in 2025 voor jou relevant zijn.

Bereid je goed voor met deze checklist

Het einde van het jaar kan druk zijn, maar met een duidelijke planning zorg je dat je belastingzaken goed geregeld zijn. Door deze checklist te volgen, voorkom je verrassingen en kun je mogelijk belastingvoordeel behalen. Zorg dat je tijdig actie onderneemt, en overweeg om een belastingadviseur te raadplegen voor extra ondersteuning.